第一章  稅務會計概述
第一節  稅務會計的基本概況
一、稅務會計的概念
二、稅務會計的產生和發展
三、稅務會計核算的前提條件
四、稅務會計的原則
第二節  稅務會計的主體與對象
一、稅務會計的主體
二、稅務會計的對象
第三節  稅務會計的內容、科目設置及工作任務
一、稅務會計的主要內容
二、稅務會計的科目設置
三、稅務會計的工作任務
第四節  稅務會計的工作程序
一、稅務登記
二、賬證設置和管理
三、納稅申報
四、稅款繳納
五、稅務檢查
第二章  稅收制度概述
第一節  稅收概述
一、稅收的概念及內涵
二、稅收在國家治理中的作用
第二節  稅收要素
一、納稅義務人
二、征稅對象
三、稅基
四、稅目
五、稅率
六、納稅環節
七、納稅期限
八、減稅、免稅
第三節  稅收征管制度
一、稅收征管制度的含義
二、具體稅收征管制度
第四節  納稅人的權利與義務
一、納稅人的權利
二、納稅人的義務
第三章  增值稅會計
第一節  增值稅概述
一、增值稅的征稅范圍
二、增值稅的納稅義務人和扣繳義務人
三、增值稅的稅率和征收率
第二節  增值稅的計算與征收管理
一、增值稅的計算
二、增值稅的征收管理
第三節  增值稅會計賬戶的設置
一、一般納稅人增值稅會計賬戶的設置
二、小規模納稅人增值稅會計賬戶的設置
第四節  增值稅銷項稅額的會計處理
一、一般銷售業務的會計處理
二、視同銷售行為的會計處理
三、包裝物銷售、出租及沒收押金的會計處理
四、以舊換新業務的會計處理
五、銷售已使用過的固定資產的會計處理
六、混合銷售業務的會計處理
七、以物易物業務的會計處理
第五節  增值稅進項稅額的會計處理
一、準予從銷項稅額中抵扣進項稅額的會計處理
二、進項稅額轉出的會計處理
三、不允許抵扣進項稅額的會計處理
第六節  增值稅減免、結轉及上繳的會計處理
一、增值稅減免的會計處理
二、增值稅結轉的會計處理
三、增值稅上繳的會計處理
四、實際繳納增值稅的會計處理
第七節  小規模納稅人應納增值稅額的會計處理
一、小規模納稅人應納增值稅額的有關規定
二、小規模納稅人應納增值稅額的會計處理舉例
第八節  增值稅案例分析及申報表的填制
一、一般納稅人增值稅案例分析及納稅申報
二、小規模納稅人增值稅案例分析及納稅申報
第四章  營業稅改征增值稅會計
第一節 營業稅改增值稅概述
一、“營改增”歷程
二、“營改增”范圍
三、“營改增”稅率
四、 兼營與混合銷售行為
第二節 營改增的會計處理
一、全面營改增后的會計科目及專欄設置
二、營改增的會計處理
第五章  消費稅會計
第一節  消費稅概述
一、消費稅的含義與特點
二、消費稅的納稅義務人
三、消費稅的征稅范圍
四、消費稅的稅目和稅率
第二節  消費稅的計算與申報
一、消費稅應納稅額的計算
二、消費稅的納稅申報
第三節  消費稅的會計核算
一、納稅人自產銷售應稅消費品應納稅額的會計核算
二、納稅人自產自用應稅消費品應納稅額的會計核算
三、委托加工應稅消費品應納稅額的會計核算
四、進口應稅消費品應納稅額的會計核算
第四節  消費稅案例分析及申報表的填制
第六章  企業所得稅會計
第一節  企業所得稅概述
一、企業所得稅的納稅義務人
二、企業所得稅的征稅對象
三、企業所得稅的稅率
四、企業所得稅的稅收優惠
五、企業所得稅的征收管理
第二節  企業所得稅的計算與申報
一、應納稅所得額的計算
二、應納稅額的計算
三、境外所得抵扣稅額的計算
四、居民企業核定征收企業所得稅
五、企業所得稅納稅申報表
第三節  企業所得稅的會計基礎
一、《企業所得稅法》與《企業會計準則》的差異
二、計稅差異
第四節  企業所得稅的核算方法
一、企業所得稅的核算程序
二、資產的計稅基礎
三、負債的計稅基礎
四、暫時性差異的核算
五、遞延所得稅負債及遞延所得稅資產的核算
六、所得稅費用的核算
第五節  企業所得稅的會計處理
一、企業所得稅會計賬戶的設置
二、企業所得稅特殊事項的會計核算
第六節  企業所得稅案例分析及申報表的填制
第七章  個人所得稅會計
第一節  個人所得稅概述
一、個人所得稅的納稅義務人
二、個人所得稅的征稅范圍
三、個人所得來源地的確定
四、個人所得稅的稅率
五、個人所得稅的減免優惠
第二節  個人所得稅的計算與申報
一、個人所得稅的計算
二、個人所得稅的納稅申報
三、個人所得稅納稅申報表的編制
第三節  個人所得稅的會計核算
一、個人所得稅會計賬戶的設置
二、企業代扣代繳個人所得稅的會計處理
三、自行申報繳納個人所得稅的會計處理
第四節  個人所得稅案例分析及申報表的填制
第八章  其他稅種會計
第一節  關稅會計
一、關稅概述
二、關稅的計算
三、關稅的會計核算
第二節  土地增值稅會計
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的計算
三、土地增值稅的會計處理
第三節  資源稅會計
一、資源稅概述
二、資源稅的計算
三、資源稅的會計處理
第四節  房產稅會計
一、房產稅概述
二、房產稅的計算
三、房產稅的會計處理
第五節  車船稅會計
一、車船稅概述
二、車船稅的計算
三、車船稅的會計處理
第六節  車輛購置稅會計
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的計算
三、車輛購置稅的會計處理
第七節  印花稅會計
一、印花稅概述
二、印花稅的會計處理
第八節  城鎮土地使用稅會計
一、城鎮土地使用稅概述
二、城鎮土地使用稅的計算
三、城鎮土地使用稅的會計處理
第九節  耕地占用稅會計
一、耕地占用稅概述
二、耕地占用稅的計算
三、耕耕地占用稅的會計處理
第十節  契稅會計
一、契稅概述
二、契稅的計算與繳納
三、契稅的會計處理
第十一節  城市維護建設稅及教育費附加會計
一、城市維護建設稅及教育費附加概述
二、城市維護建設稅與教育費附加的會計處理
參考文獻